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2012年江苏省初级会计电算化基本知识:第七章2

来源:本站原创 更新:2012/8/30 会计论坛

第七章电算化实务操作

考点l 电算化会计核算基本流程

1.编制记账凭证。
2.凭证审核。
3.记账。
4.结账和编制会计报表。

考点2 账务处理模块的基本操作

一、系统初始化

1.初始化设置

(1)启动账务系统;
(2)进入初始化设置。

2.基本设置

(1)凭证类型设置;
(2)部门核算方式设置;
(3)核算部门设置,设置具体的部门;
(4)外币设置,主要用于有外币业务发生的企业;
(5)汇率设置,为“外币设置”中外币设定汇率。

3.科目及余额初始

(I)科目代码宽度设置,设置空间科目体系中最基本的参数;
(2)会计科目设置,可以增加、删除、修改科目;
(3)科目余额设置,输入各科目的年初余额、年初至建账日期的借贷累计发生额。

4.初始完成确认

(1)验证,包括合法性检查、余额逐级汇总检查、核对往来账款余额及试算平衡;
(2)初始化完成确认,执行检验、数据备份及登账,进行完成确认。

5.初始化注意事项

(1)“科目代码宽度设置”,建议设置科目级数时,从宽考虑;
(2)会计科目应尽可能设置得完善些;
(3)初始化完成后,“初始化设置”子模块中的一部分设置在以后仍然可以再改动。

二、日常账务处理操作

1.凭证设置
设置快速凭证、自动转账凭证、凭证非法科目对应关系、选择凭证打印格式和自定义凭证打印格式。

2.凭证处理
凭证处理业务主要围绕凭证录入、修改、汇总www.med126.com、记账、结账等基本工作。
(1)凭证录入,凭证中每笔业务包括摘要、科目、借方金额、贷方金额等4个基本内容;
(2)记账凭证录入,只录入收款和付款的凭证;
(3)生成自动转账凭证,在自动生成前,必须先在凭证设置中定义自动转账凭证的格式、内容;
(4)凭证查询、打印,分为“简单查询”、“复合查询”、“凭证数量统计”、“凭证按录入人员、部门分类统计表”等多种查询方式;
(5)凭证修改、删除,要修改、删除已输入的凭证必须先选择凭证范围;
(6)科目汇总,可以随时统计任一类凭证、任一段时间范围、任一号段范围内的凭证总账科目借、贷累计发生额;
(7)审核,凭证在记账前都必须通过审核;
(8)记账,记账过程是把已审核过的凭证记入各类明细账和总账。

1.账簿查询打印

(1)明细账,包括普通明细账、多栏明细账、固定资产明细账、自定义多栏账的查询打印;
(2)日记账,包括现金日记账、银行日记账和外币银行日记账的查询打印;
(3)日报表,包括现金银行日报表和其他科目日报表查询打印;
(4)总分类账,选择“查询打印”,账簿窗口将显示该科目1月至已结账月份每个月的借贷方发生额、借贷方累计发生额;
(5)科目余额表,可以查询任一个月所有科目的期初余额、借贷方发生额、借贷方累计发生额、期末余额等。此外,还包括数量科目收付结存表、外币科目余额表、会计科目表、单位外来账和账页格式设置等。

2.辅助管理

辅助管理包括会计科目更改、部门设置、往来个人设置、外币设置、结算方式设置及预算管理等。


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